今年清洁能源电暖设备采购项目专项资金绩效评价报告
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今年清洁能源电暖设备采购项目专项资金绩效评价报告

发布日期:2021-10-20  来源:广丰县市财政局

   一、项目基本情况

  (一)项目概况

  广丰县市今年清洁能源电暖设备项目是广丰县市今年农村冬季清洁取暖建设项目中的工作任务。按照今年农村冬季清洁取暖建设项目的总体要求,应以“宜气则气、宜电则电、宜煤则煤、宜热则热”为原则,因地制宜推进集中式和分散式清洁取暖,构建以集中供热、气代煤、电代煤、生物质为主,地热能、太阳能等清洁能源利用为辅的现代清洁取暖体系,逐步提高农村清洁取暖比重,结合美丽乡村建设,打造乡村振兴样板。

  广丰县市今年农村冬季清洁取暖建设项目补贴政策按照广丰县市农村清洁取暖工作亚美体育app官网小组办公室《赣州市推进农村清洁取暖实施方案》(青政办字〔2018〕134号)、广丰县亚美体育app官网办公室 关于印发《广丰县市推进农村清洁取暖实施方案的通知》(胶政办发〔2019〕86号)文件执行,除赣州市、广丰县市两级财政补贴外,清洁取暖改造费用由居民承担,鼓励有条件的镇街、村庄予以补贴,确保完成年度目标任务。根据广丰县市今年农村冬季清洁取暖建设项目计划(以下简称“项目计划”),广丰县市包括胶西街道办事处、胶莱街道办事处等10个镇(办)计划完成清洁取暖总户数12243户,其中通过集中式供暖户数2521户,通过分散式清洁取暖9722户;完成节能改造800户。

  本次评价的项目为广丰县市胶西街道办事处(以下简称“胶西街道”)采用分散式清洁取暖的方式进行的电能设备采购项目。根据项目计划,胶西街道今年应完成清洁取暖总户数1720户,主要包括通过集中式供暖户数120户,通过分散式清洁取暖1600户,其中通过天然气分散式取暖100户,通过电能设备分散式取暖1500户。胶西街道采用公开招投标的方式对1500户的电能取暖设备进行政府采购。今年针对胶西街道清洁能源电暖设备项目,广丰县市财政局批复预算资金为1,125.00万元,采购设备共计1500户,每户7,500.00元。

  截至今年12月31日,根据合同约定与相关实施方案的补贴政策,胶西街道今年清洁能源电暖设备项目为79个村916户采购安装设备,合计金额737.78万元,其中财政预算资金政府补贴合计金额446.00万元,居民个人承担金额291.78万元。

  (二)项目绩效目标

  通过胶西街道清洁能源电暖设备项目,对符合条件的村进一步推广清洁电暖设备安装使用,提高胶西街道分散式清洁取暖覆盖面,减少大气污染物排放,完成清洁取暖建设任务,促进美丽乡村建设。

    二、绩效评价情况

  (一)绩效评价方法

  本着科学、规范、独立、客观、公正的原则,评价机构采用比较法、因素分析法以及公众评判法等绩效评价方法,最终通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标的实现程度。重点关注收集、分析数据方法的有效性、可靠性,从投入、过程、产出和效果四个方面进行综合评分。

  本次绩效评价综合绩效级别依据《江西省审计预算支出项目第三方绩效评价工程规程(试行)》文件确定,评价结果包括综合评分和评级,一般分为四个级别:大于或等于90分为优(成效显著),80分(含)-90分为良(成效明显),65(含 )-80分为中(成效一般),小于65分为差(成效较差)。如果项目缺乏用来说明现有绩效的资料,或者主管部门与项目单位无法对部门的绩效目标完成情况达成一致,则项目定级结果为无法显示成效。

  (二)绩效评价指标体系

  根据《预算法》、关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔2020〕10号)和《江西省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程(试行)》的文件要求,并结合项目特点,评价机构在与项目主管部门沟通基础上,细化了该项目的综合评价指标体系,制定评价标准,评价内容包括决策、过程、产出和效果四个方面。

    三、评价结论及绩效分析

  (一)评价结论

  评价组按照确认的指标评价体系及评分标准,通过前期调研、基础数据填报、访谈、问卷调查、现场核查,对胶西街道今年清洁能源电暖设备项目的绩效开展测量、分析后进行独立客观公正的评判,最终评分结果如下:总体得分80.5分,绩效评级为“良”(成效明显)。

  (二)绩效分析

  1、决策

  决策指标从项目立项、绩效目标、资金投入三个角度来考察。决策类指标分值12分,实际得分7分,得分率为58.33%。

  2、过程

  过程指标从资金管理、业务管理、财务管理这三个方面对过程情况进行考核。权重分为25分,实际得19.5分,得分率78.00%。

  3、产出

  产出指标从实际完成率、质量达标情况、产出时效、成本节约率这四个方面对产出情况进行考核。权重分为39分,实际得34分,得分率87.18%。

  4、效果

  效果指标从社会效益、可持续影响和服务对象满意度这三个方面对效果情况进行考核。权重分为24分,实际得20分,得分率83.33%。

    四、主要经验及做法、存在的问题和建议

  (一)主要经验及做法

  胶西街道今年清洁能源电暖设备项目建立多方签认验收机制,采用居民个人、村、镇及供应商四方的验收方式进行项目履约验收,并设定了6年的设备保修期,保证了居民利益及项目整体实施效果,确保项目验收成果。

  (二)存在的问题

  1、项目预算编制不准确

  项目预算编制应根据实际项目资金需求进行申报,胶西街道今年清洁能源电暖设备项目为政府资金补贴类项目,预算资金需求测算应扣除居民个人承担部分资金,申报资金远远超出业务实际开展的需求,预算编制差异率超60%以上,预算编制不准确,不科学。

  2、未设置年度绩效目标

  胶西街道今年清洁能源电暖设备项目未设置绩效目标申报表和自评表。将工作任务达标数量作为指标衡量项目缺乏质量、产出时效、成本节约、项目效益等角度绩效指标,项目整体绩效管理不到位。

  3、采购设备品牌过于单一,居民自由选择范围较小

  根据调查发现,部分居民未选择清洁能源补贴项目采购电暖设备的原因为不愿选择本项目采购的品牌设备。胶西街道今年清洁能源电暖设备项目选择供应商营销的产品仅为海尔品牌,品牌过于单一,从一定程度上缩小了居民自由选择的范围。

  (三)建议和改进举措

  1、推广使用清洁电暖设备,提高胶西街道分散式清洁取暖覆盖面,减少大气污染物排放。

  2、合理安排预算编制单位,加强采购需求制定的科学性

  根据项目实际情况,建议预算编制单位调整为项目总体实施单位广丰县市农村清洁取暖工作亚美体育app官网小组办公室,统筹规划各街道补助资金。科学编制项目财政资金需求,增加内部机构对预算编制、申请、审批等工作的审核和监督。加强预算编制准确性、科学性。

  3、强化预算绩效管理

  重视项目预算绩效管理工作,结合具体项目工作任务计划合理设定绩效目标,确保目标设定合理,目标与预算资金匹配。按要求提报项目绩效目标申报表与自评表,对绩效指标目标值的设定,应结合实际工作经验,充分考虑各种因素影响,提高绩效目标的明确性、具体性、可衡量性,更好的发挥绩效管理的作用。

  4、多元化品牌选择,加快项目整体进程

  为进一步推广清洁能源应用范围并满足居民需求,在政府采购过程中可适当引入不同品牌性能相同的设备供居民自由选择,既能优化营商环境,通过竞争机制可更好的发现居民普遍认可的好产品,是项目进一步快速推广,实现总体目标。

                                                                                                                                                                                           评价机构:江西资德会计师事务所(普通合伙)

                                                                                                                                                                                                                              2021年10月

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